税收实务的三项工作

税收实务工作要比理论中的鲜活,但一样非常枯燥。特别是日常的税务工作是十分繁琐和费时费力的占用了税务人的大量工作时间。

主要还是由以下三项工作组成:

第一项工作:日常的税务申报工作

1、企业所得税的季度和年度清算申报工作

2、增值税(还有消费税如何涉及)的月度申报工作以及附加税的申报

增值税进项发票的认证、发票的开具工作可能是工作量最大的工作

3、如有出口退税还涉及出口退税的月度申报工作

4、个人所得税的申报工作

5、印花税等小税种的申报工作

6、企业月底财务报表等财务资料的申报工作。

第二项工作:企业涉税事项的办理

1、新办企业的税种税目核定

2、发票的申请、领用、增量增版

3、电子发票以税控设备的办理

4、总分机构的所得税清算方式的备案

5、会计核算软件的备案

第三项工作:特殊税务事项的办理

1、股权变更类税务事项办理

2、退免税的办理,比如软件企业的即征即退,并购重组的免税等

3、涉外税收证明的办理,比如付汇证明

4、税务评估、税务稽查的办理

5、延期纳税的办理

6、高新企业等特别优惠税务资料的申办和维护

以上是从税务事项的类别对税务工作进行的三类划分,当然,在企业实务工作中不同的企业还可以有所差异,比如地产企业还会有土地增值税和房产税等,只需要按此进行分类就可以加入。在此基础上就可以运用管理工具对每一项税务工作再作细分,并给出具体的工作占比,以及投入产出效率要求,细化为企业各项税务制度、工作手册,并能自动化系统化的进行处理提高效率,创造价值。

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