税务筹划如何开展更高效?

税筹一直是企业不懈的追求,通过税务筹划来减轻税收费用,是合情合理的,为企业减负,同时也提高了企业自身的财务管理能力,当然高效制定税筹方案要遵循一定的原则,也要遵循一定的技巧,更需要企业深耕,学习。

税务筹划方案制定流程

第一,税筹前详细的信息收集

(1)分析企业适用的税收政策及经营环境。全面了解与行业相关的部门和部门税收政策,了解和掌握国家税收政策和精神,从而为税收筹划工作开展寻求政策依据。同时,也要对企业经营环境进行分析,以规避筹划风险。

(2)分析企业税收情况及筹划需求。不同企业的基本条件和税收要求是不同的。所以,在筹划活动开展前,必须要对企业税务状况及业务需求和目标等进行具体把握,所以要对企业的现状有全面且清楚的认识。

(3)确定税务筹划所要达到的具体目标。在分析完上面收集的信息后,企业便可以确定税务筹划的具体目标,并将其作为设计税务筹划方案的基准。

第二,制定税筹方案有备选

对于企业来说,其可选用的税务筹划方案并不是唯一的,且不同税务筹划方案可实现不同的筹划效果。如有的税务筹划方案可实现税后最大利润,有的税务筹划方案致力于筹划风险最小,有的筹划方案则可促进企业实现可持续发展等。

我们在做税务筹划工作的时候,应该对准备工作时收集到的信息进行合理归纳,整理出适合自身企业的优惠政策,然后再结合企业长期战略发展目标来进行考量优化。

第三,选择最优税筹方案

对于制定的税筹方案,要从方案的合法性、可行性等层面进行分析。保证方案的合法性是最为基本的保证,同时判断筹划方案可行性,以确保该项活动有序实,更要综合考虑筹划方案产生的筹划效果不同,企业可根据筹划目标选择最佳方案。

如果制定出了一套方案,却发现执行税筹方案的手续繁琐、成本高昂,所节省的税收也在这个过程中消耗掉了,实际没有少交多少税,那么这个方案就是不高效的,不应该采纳。

税务筹划是财会管理的高阶工作,不仅需要掌握记账报税的能力,还要对税务政策有敏感性,所以对税务筹划人员专业性有较强的影响,不是谁都能做这项工作。

第四,税筹方案具体实施

在确定好筹划方案后,经企业管理部门批准,税务筹划便进入正式实施阶段。在实施期间,企业仍可根据筹划需求对筹划方案进行调整和改进。

制定税收筹划方案注意的几个关键点

1、谨慎细心

税务筹划的关键点就是制定税务筹划方案,因为只有将方案制定好了,大家才能够合法合理的进行税务筹划,才能更好的去进行税筹。

所以说大家在制定税务筹划方案的时候一定要谨慎,千万不要随意的去制定,因为这个方案对于大家进行税筹是非常有帮助的,所以大家一定要特别的小心。

2、考虑成本

税务筹划的时候肯定是需要考虑成本的,如果不将成本问题考虑进去的话就有可能起不到税筹的效果,如果税务筹划成本过高,超过了税筹成果,就没有必要去开展。

3、 坚持三项基本原则

(1)合法性原则

税收筹划的最基本原则或基本特征是符合税法或者不违反税法,这也是税收筹划区别与偷、欠、抗、骗税的关键。

(2)事前筹划原则

纳税人的筹划行为是在具体的业务发生之前进行的,因而这些活动或行为就属于超前行为,需要具备超前意识才能进行。如果某项业务已经发生,相应的纳税结果也就产生了,税收的筹划也失去了其作用。

(3)全局性原则

国家在制定税法时还制定有很多税收优惠政策,而要享受到这些税收优惠政策,可能要付出一定的成本,是付出的成本大,还是享受的优惠政策大,应当作个比较,不能顾此失彼,捡了芝麻却丢了西瓜,要有全局观。

 

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