上海社保入税缴纳热点问题汇总

2020年11月1日起上海社保费开始由税务机关进行征收,本次社保转由税务征收的基本原则是:不改变现行申报方式和缴费基数计算规则、不因征收部门改变而增加缴费单位的负担,即核定由人社部门进行核定,申报缴费到税务部门进行申报缴纳。社保费的办理流程如下图。

热点问题1:社保费申报缴纳的渠道

从2020年11日起,社保费缴费单位可以通过“社保费管理客户端”或“国家税务总局上海市电子税务局的社保费申报缴费功能”完成申报与缴纳,社保费管理客户端将申报、缴费、凭证打印、查询等功能集中在一起,而国家税务总局上海市电子税务局的社保费申报缴费功能分散在我要办税和我要查询对应的社保费功能。

热点问题2:社保费申报缴费的方式

社保费缴费单位申报方式有两种“自行申报缴费”和“自动申报缴费”。自行申报缴费:单位每月需自行确认征集信息并完成社保费申报缴纳;自动申报缴费:单位无需手动申报缴纳社保费,税务部门每月10日至15日定期生成批扣信息发送银行,单位需确保所选择的银行账户留有足额费款。

注意:社保费缴费单位发生如下业务时,需要自行申报缴费:(1)征期过后仍未缴费成功;(2)按建设项目参加工伤保险;(3)在人社部门办理非按月缴费业务。

热点问题3:社保费申报缴费的时间

根据《上海市社会保险费征缴实施办法》,缴费单位应于每月15日前缴纳社会保险费。

热点问题4:新办企业【2020年10月1日(含)后注册企业】后办理社保费申报缴纳

需要先向人社部门完成开户登记及核定业务,若采取银行扣款方式的缴纳税社保费需要到税务机关办理税务登记并签订三方协议,然后通过“社保费管理客户端”或“国家税务总局上海市电子税务局的社保费申报缴费功能”完成申报与缴纳。

注意:每月9日(含)前完成缴费方式选择操作的,扣款从当月起生效;每月9日后完成缴费方式选择操作的,扣款从下月起生效。

热点问题5:缴费单位如何查询缴费成功?没有缴费成功怎么办?

缴费单位可以通过登录电子税务局“我要办税-单位社保费缴费”模块中查询当月的缴费情况,确认是否缴费成功。若未成功,应通过单位社保费客户端或电子税务局完成自行缴费。

热点问题6:无法签订三方协议的缴费单位如何缴费?

无法签订三方协议的缴费单位可以通过电子税务局或单位社保费客户端打印银行端查询缴款凭证方式进行缴费;也可以至办税服务厅办理缴费。

热点问题7:缴费单位根据国家的政策申请了疫情期间缓缴保的单位,怎么处理?

享受缓缴社保费政策的缴费单位,税务部门根据缴费单位在人社部门的报备情况进行执行,直至到政策结束。

热点问题8:灵活就业人该如何进行社会费的缴纳?

灵活就业人员可以通过电子税务局、工商银行APP、“工商银行”微信公众号等方式完成自行缴费,或直到服务大厅进行缴费。

注意:若是与税务机关签订了三方协议,灵活就业人员需要在每月11或21日前在其帐户充足社保费用,以便税务机关在进行扣缴时能够扣款,以防产生滞金。

热点问题9:扣款成功后,税务部门可以开具职工明细缴费证明吗?

目前上海市税务部门根据人社部门传递的单位汇总金额开展征收,不涉及职工明细,职工个人缴费证明继续由人社部门提供。

热点问题10:在特殊缴费申报界面,点击【刷新】按钮后,缴费人数显示为0?

客户端从管理子系统获取本单位的特殊缴费预处理信息,但无法同步到缴费人数。核对数据时,主要核对缴费工资合计、缴费基数、费率、应缴费额、征收项目等数据。

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